確定申告書等作成コーナーの使い方
（令和4年分）
国税庁の提供している確定申告書等作成コーナーを利用すると無料で確定申告書を作成できます。 電子申告 （e-Tax） を利用しない方もウェブサイトで確定申告書を作成したものを印刷して税務署に提出できます。e-Tax を利用しない方もこのページを読んでみてください。分かりやすいマニュアルも用意されていますので、 マニュアルを確認しながらゆっくりと進めていけば大丈夫です。
このページでは 「確定申告書等作成コーナー」 の細かい操作説明はおこないません。操作の分からないところは国税庁のマニュアルを確認しながら進めてくださいね。このページでは、 aoiro で作成した決算書 （損益計算書 ・ 貸借対照表） をどこに転記するのかということに焦点を当てて説明していきます。
確定申告特集のページにはマニュアルなど様々な情報へのリンクがあります。分からないことがあったら、 この特集ページを起点にして情報を探してみてください。
「作成開始」 のボタンを押すと、 確定申告書の提出方法を選択する画面が表示されます。
電子申告をする場合は、 ご自身の環境に合わせて 「スマートフォンを使用して e-Tax」 ・ 「IC カードリーダライタを使用して e-Tax」 ・ 「ID ・ パスワード方式で e-Tax」 のいずれかを選びます。電子申告をする場合は青色申告特別控除額が 65 万円になります。
電子申告をしない場合は 「印刷して提出」 を選びます。確定申告書を印刷して提出する場合は青色申告特別控除額が 55 万円になってしまいます。
- 提出方法によって画面が異なります
- 提出方法によって異なる準備画面が表示されます。たとえば、 ID ・ パスワード方式の場合は 「利用者識別番号」 ・ 「暗証番号」 を入力する画面が表示されたり、 マイナンバーカードを使う場合は読み取り画面が表示されたりします。途中で準備画面が表示されたら、 それぞれの提出方法に合わせて操作を進めてください。
作成する申告書の種類を選択します。
必ず、 2 つ目の 「決算書 ・ 収支内訳書 （＋所得税）」 を選択してください。 左側の 「所得税」 を選択してしまうと、 青色申告決算書を作成 ・ 添付せずに確定申告書のみで申告が完了してしまい、 青色申告特別控除が受けられなくなってしまいます。
マイナンバーカードを使う提出方法を選んでいる場合は、 「マイナポータル連携の選択」 画面が表示されます。
この選択はお好みでどうぞ。マイナポータルと連携すると、 医療費 ・ ふるさと納税 ・ 国民年金保険料 ・ 公的年金等の源泉徴収票などが自動的に入力されます。マイナポータルと連携せずに、 各種所得控除を手入力することもできます。
事前準備が完了すると 「決算書 ・ 収支内訳書の作成」 画面が表示されます。
「作成する決算書 ・ 収支内訳書の選択」 画面では 「青色申告決算書」 を選択します。
事業所得の場合は 「営業所得がある方」 を選択します。
損益計算書の入力
操作を進めていくと損益計算書の入力画面に辿り着きます。
画面の 「売上 （収入） 金額の合計」 ・ 「売上原価の合計」 ・ 「経費の合計」 ・ 「繰戻額等の合計 ・ 専従者給与 ・ 繰入額当の合計」 のグループを展開して詳細を入力していきます。
手元に aoiro で作成した 「損益計算書」 を用意してください。
売上（収入）金額の合計
「売上 （収入） 金額の合計」 を展開して 「入力」 をクリックすると、 売上 （収入） 金額 ・ 仕入金額の入力画面になります。ここに、 損益計算書 右側に表示されている月別の売上 ・ 仕入および家事消費等 ・ 雑収入を転記します。
売上原価の合計
棚卸をしている場合は 「売上原価の合計」 を展開して、 損益計算書の 「期首商品棚卸高」 ・ 「期末商品棚卸高」 を転記します。原価計算もしている場合は 「製品製造原価」 の 「入力」 をクリックして詳細を入力します。該当しない場合は何も入力しなくて大丈夫です。
経費の合計
「経費の合計」 を展開して、 損益計算書の経費を転記します。 科目の並び順も同じになっているのでむずかしくないですよね。
「減価償却費」 ・ 「給料賃金」 ・ 「利子割引料」 ・ 「地代家賃」 については 「入力」 をクリックして詳細を入力します。
減価償却資産の入力手順については以下のページで詳しく説明しています。
損益計算書に独自の表示科目を追加している場合は 「任意項目」 に入力していきます。最大 6 つの科目を追加できます。
繰戻額等の合計・専従者給与・繰入額等の合計
繰戻額 ・ 繰入額 ・ 専従者給与がある場合は 「繰戻額等の合計 ・ 専従者給与 ・ 繰入額等の合計」 を展開して入力します。該当しない場合は何も入力しなくて大丈夫です。
入力を終えたら 「次へ進む」 をクリックして画面を進めていきます。
青色申告特別控除の入力
青色申告特別控除に関する質問が画面に表示されます。
- 電子申告 （e-Tax） の場合は 「65 万円」、 印刷して提出する場合は 「55 万円」 を選択します。
- 「優良な電子帳簿の要件を満たして～届出書を提出していますか？」 は 「いいえ」 を選択します。
- 「引き続き貸借対照表を作成しますか？」 は 「はい」 を選択します。
回答を選択したら 「次へ進む」 をクリックします。
貸借対照表の入力
貸借対照表の入力画面が表示されます。
初期状態で 「青色申告特別控除前の所得金額」 が入力済となっているため、 結果 「不一致」 と表示されますが問題ありません。残りの資産 ・ 負債 ・ 資本を転記することで、 結果が 「一致」 になります。
手元に aoiro で作成した 「貸借対照表」 を用意してください。
資産の部
「資産の部」 を展開して、 貸借対照表の資産の部を転記します。 一番下にある 「事業主貸」 も忘れずに入力しましょう。
負債・資本の部
「負債 ・ 資本の部」 を展開して、 貸借対照表の負債 ・ 資本の部を転記します。 一番下にある 「事業主借」 ・ 「元入金」 も忘れずに入力しましょう。
資産の部と負債 ・ 資本の部を転記して結果が 「一致」 となれば正しく入力できています。
「次へ進む」 をクリックします。
その他
所得金額の確認画面が表示されます。内容を確認して 「次へ進む」 をクリックします。
住所 ・ 氏名等の入力画面が表示されます。必要な内容を入力して 「次へ進む」 をクリックします。
送信方法の選択画面が表示されます。「作成コーナーから所得税の確定申告書と一緒に送信する」 を選択します。
電子申告等データ内容確認 （決算書等） 画面が表示されます。「帳票表示 ・ 印刷」 ボタンをクリックして PDF ファイルをダウンロードしてから 「次へ進む」 をクリックします。
電子申告等データ内容確認後の作業について画面が表示されます。「入力データを保存する」 をクリックして、 データファイルをダウンロードしておきましょう。
- これで青色申告決算書の作成は完了です。引き続き、 確定申告書の作成に進みましょう！
「所得税の申告書作成はこちら」 をクリックして確定申告書の作成に進みます。
「入力した情報を引き継いで、 所得税の確定申告書を作成しますか？」 と問いかけられます。
はい をクリックしましょう。
決算書の情報 （収入 ・ 所得 ・ 青色申告特別控除の金額） を引き継いだ状態で確定申告書の入力をはじめることができます。
「所得税の申告書の作成画面へ」 をクリックして、 確定申告書の作成へ進みます。
確定申告書の作成
確定申告書の作成を進めていくと、 「収入金額 ・ 所得金額の入力」 画面が表示されます。（青色申告決算書から情報が引き継がれているので、 事業所得の金額が入力済みになっています。）
「訂正 ・ 内容確認」 のボタンをクリックします。
「事業所得の入力」 画面が表示されます。
ここでは、 帳簿の種類として 「２ 会計ソフト当で作成した帳簿 （１を除く）」 を選択します。
画面を下にスクロールしていくと 「源泉徴収されている収入の内訳入力」 欄があります。報酬から源泉徴収されている方は忘れずに入力しましょう。 源泉徴収税額の入力を忘れてしまうと税金を二重に払うことになってしまいます。
報酬から源泉徴収されているときの取り扱いについては下記ページを参考にしてみてください。
確定申告書には、 事業所得に関係する事柄だけでなく 「ふるさと納税 （寄付金控除）」 や 「生命保険料控除」 などの入力もあります。入力する内容は人によってそれぞれ異なります。後はマニュアルに沿って確定申告書を入力を進めていきましょう。
開業届と
青色申告承認申請書
開業費
減価償却費の入力
報酬から源泉徴収
されているとき
消費税の取り扱い
電子取引の保存要件
電子帳簿保存法
現金と普通預金
と事業主勘定
借方と貸方ってなに？ 
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